Arrêté du 7 juillet 2016 portant homologation des règlements n° 2016-01 du 5 février 2016, n° 2016-02 du 11 mars 2016 et n° 2016-03 du 16 avril 2016 de l'Autorité des normes comptables
Annexe
Chapitre 1er : Dispositions générales
Chapitre 2 : Comptabilisation des opérations
Chapitre 3 : L'annexe aux comptes annuels
Chapitre 4 : Première application du règlement
Chapitre 1er : Champ d'application et principe général
Chapitre 2 : Structure des états financiers
Chapitre 3 : Règles de comptabilisation et d'évaluation des actifs et passifs
Chapitre 4 : Détermination du résultat
Section 1 : Résultat des opérations sur actifs et passifs de titrisation
Section 2 : Résultat net des opérations sur placements de trésorerie et sur autres instruments financiers
Sous-section 1 : Résultat net sur titres financiers
Sous-section 2 : Résultat net sur opérations de pensions, acquisitions et cessions temporaires sur titres et résultat sur les garanties données ou reçues
Sous-section 3 : Résultat net des couvertures de risques par instruments financiers
Sous-section 4 : Résultat net des opérations sur instruments financiers à terme en position ouverte
Sous-section 5 : Frais sur placements
Section 3 : Résultat des opérations sur parts émises et financement assimilés
Sous-section 1 : Coût des parts
Sous-section 2 : Couverture des risques par parts spécifiques
Sous-section 3 : Frais attachés aux parts
Sous-section 4 : Coût des émissions des titres de créances
Sous-section 5 : Coût des émissions des autres emprunts
Sous-section 6 : Résultat des couvertures des risques sur les opérations de financement par instruments financiers
Section 4 : Résultat net
Chapitre 5 : Organismes de titrisation à compartiments
Chapitre 1er : Règles d'établissement et de présentation des comptes annuels des organismes de titrisation
Chapitre 1er : Champ d'application et principe général
Chapitre 2 : Structure des états financiers
Chapitre 3 : Règles de comptabilisation et d'évaluation des actifs, des passifs
Chapitre 4 : Règles de comptabilisation et d'évaluation des produits, charges et du résultat des SCPI
Chapitre 5 : Documents de synthèse
Chapitre 6 : Plan de comptes
Chapitre 7 : Dispositions finales
Article 150-62
Information globale
A titre indicatif, ces informations peuvent être données sous la forme suivante : Tableau récapitulatif des placements immobiliers et inventaire détaillé des placements immobiliers.
EXERCICE N | EXERCICE N - 1 | |||
|---|---|---|---|---|
Sous-rubriques données à titre indicatif | Valeurs bilantielles | Valeurs estimées | Valeurs bilantielles | Valeurs estimées |
Droits réels | ||||
Habitations | ||||
Bureaux | ||||
Locaux d'activité | ||||
Commerces | ||||
Entrepôts | ||||
Résidences pour personnes âgées | ||||
Cliniques | ||||
Total | ||||
Terrains et constructions locatives | ||||
Habitations | ||||
Bureaux | ||||
Locaux d'activité | ||||
Commerces | ||||
Entrepôts | ||||
Résidences pour personnes âgées | ||||
Cliniques | ||||
Total | ||||
Immobilisations en cours | ||||
Terrains et constructions locatives | ||||
Habitations | ||||
Bureaux | ||||
Locaux d'activité | ||||
Commerces | ||||
Entrepôts | ||||
Résidences pour personnes âgées | ||||
Cliniques | ||||
Total | ||||
Participations contrôlées | ||||
Titres de participation | ||||
Avances en compte courant et créances rattachées à des participations contrôlées | ||||
TOTAL | ||||
TOTAL GÉNÉRAL | ||||
Information détaillée
Pour les immeubles locatifs, la société de gestion indique pour chaque immeuble :
- le prix d'acquisition et le coût des travaux d'aménagement effectués par la société, l'année d'inscription de la dépense ;
- la date d'acquisition ;
- la surface (en m2) ;
- l'adresse.